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최근 조일권 씨(75)는 신당동 상가를 35억원에 매도하는 계약을 맺었다. 나이가 들면서 상가관리도 힘에 부치고, 경기침체 심화로 임대료를 연체하는 입주자도 생기는 등 신경쓸 일이 많아 매도를 결심하게 됐다. 건물 매수인이 입주자 전부를 비워달라고 요구해 임차인들에게 이사비용 명목으로 총 1억원을 지급하기로 했다. 조씨는 이제 건물 매각 자금으로 노후생활자금을 마련하고 나머지 목돈은 적절히 운용하고 싶어 한다. 필요하다면 자녀들에게 증여도 고려하고 있다. 또한 건물 매각과 명도에 소요된 비용 등 필요경비에 대해 상담을 받고자 우리은행 `투체어스 잠실센터`를 찾았다.

노후 생활자금은 연금보험을 활용

지금까지는 상가에서 나오는 월 임대료로 노후 생활자금을 충당했으나, 이제 상가 월 임대료보다 안정적이면서 편안하게 노후 생활자금을 확보할 수 있는 방법을 찾아야 한다.

적절한 상품으로 연금보험이 있다. 연금보험의 경우 비과세 혜택으로, 은행의 정기예금 이자보다 많은 금액의 생활자금 마련이 가능하고, 매월 연금지급일에 은행 계좌로 연금이 입금되기 때문에 안정적이며 편하게 노후 생활자금을 확보할 수 있다. 금상품 이용 방법에는 원금은 상속될 수 있도록 하면서 생전에 연금을 받아 나가는 방법과 원금이 소멸되면서 연금액을 수령하는 방법 등이 있는데 이 중 자신에게 맞는 연금 상품을 선택하면 된다.

원금은 그대로 유지되면서 매월 연금를 수령하는 상속 연금형의 경우 부부가 각각 5억원씩 가입한다면 다음달부터 부부합산 약 330만원의 연금 수령이 가능하다. 향후 특별히 목돈으로 사용할 자금이 없다면 비상자금 2억~3억원을 제외한 나머지 자금으로 가입해 매월 수령하는 연금액을 늘리는 것도 좋은 방법이다. 재 글로벌 금융위기, 정치권의 복지 확대 요구 등으로 국가재정 확충을 위해 금융상품 세제혜택 축소 방안이 강구되고 있으며, 그 축소방안 중에 보험 비과세 혜택 폐지가 포함돼 있다. 다만, 비과세 혜택 폐지 이전에 가입하면 비과세 폐지와 무관하게 비과세 혜택을 받을 수 있으므로 세법 변경 전에 가입해야 한다.

분산 증여를 통해 증여세를 줄여라

본인 명의로 금융자산을 모두 가지고 있을 경우 금융종합과세에 해당돼 국민연금과 의료보험료 납부금액이 증가, 매달 지출하는 비용이 크게 늘어난다.

증여에 대한 필요성도 이미 느끼고 있는 만큼 증여세를 절약하면서 증여를 할 수 있는 방법으로 직계자녀들에게만 증여를 할 것이 아니라 자녀들 가족 명의로 분산 증여를 하는 것이 효과적이다. 자녀와 자녀 배우자, 손자, 손녀에게 나누어 증여하면 세율 적용 구간을 낮출 수 있어 증여세 부담도 많이 줄일 수 있기 때문이다. 다만, 손자ㆍ손녀에게 증여할 경우 증여세 산출액 중 30%를 추가부담해야 하고, 자금을 자녀들이 사용할 경우 우회증여의 문제가 발생할 수 있음을 사전에 고려해야 한다.

큰아들과 작은아들에게 각 5억원을 증여할 경우 증여세는 각 8400만원씩 총 1억6800만원에 달하나, 분산 증여를 할 경우 증여세는 총 8280만원에 불과해 8520만원을 절약할 수 있다.

남은 목돈은 중장기 예금으로 운용

나머지 목돈 중 2억원 정도는 시장의 불확실성을 고려하여 유동성을 확보할 수 있도록 단기 고수익 상품인 특정금전신탁(MMT)을 이용한다. 또 5억원 정도는 원금 손실이 발생하지 않도록 안정성을 최우선으로 고려해 정기예금 등으로 운용하되 중장기 확정금리 상품을 활용해 금리하락 위험을 피하는 게 좋다.

또한 만 60세 이상은 비과세 생계형 정기예금 한도 3000만원, 세금우대 한도 3000만원까지 가입할 수 있으므로 이에 우선적으로 가입해 실질수익률을 높여야 한다. 본인과 배우자 명의로 각각 가입한다면 생계형 6000만원, 세금우대 6000만원 등으로 총 1억2000만원까지 가입할 수 있다.

정기예금보다 높은 수익을 원한다면 원금보장으로 안정성을 확보하면서 주식시장의 변동에 따라 6~8% 정도의 수익률을 기대할 수 있는 원금보장형 주가연계증권(ELS)이나 주가연계펀드(ELF)에 가입해 안정성과 수익성 모두를 충족시키는 것도 적절할 것으로 판단된다.

양도소득세 분납 활용

우선 상가건물을 매도하기 위해 임차인들에게 지급한 금액은 국세청의 해석 사례에서 알 수 있듯이 양도소득세 필요 경비에 해당되지 않는다. 다만, 임차인들에게 지급한 금액이 증여에 해당돼 연대납부 의무가 발생할 수 있으므로 명도비용 지급 시 합의서를 작성하고, 사업소득 또는 기타소득으로 납부하겠다는 내용을 포함해야 향후 분쟁을 피할 수 있다.

양도소득세는 신고ㆍ납부 기한 내에 일시에 납부하는 것이 원칙이지만 납부할 세액이 2000만원을 초과할 때는 50% 이상 금액을 양도신고 시 납부하고, 50% 이하 금액은 분납할 수 있다. 분납하는 금액은 납부기한 경과 후 2개월 안에 분납하면 된다.

따라서 납부 세액이 많은 경우에 분납을 선택하면 분할납부기간에 대한 이자만큼 이익을 볼 수 있다. 양도소득세 7억원 중 절반인 3억5000만원을 분납할 수 있고, 이를 2개월 연 3.5% 정기예금에 가입한다면 200만원 정도의 이자수입을 올릴 수 있다.

★ 우리은행 투체어스 잠실센터는
우리은행 투체어스 잠실센터는 롯데수퍼타워가 들어서는 잠실역 인근에 위치하고 있다. 김인응 센터장(사진 왼쪽부터)을 중심으로 거액 자산관리의 고민을 속시원하게 해결해주고 있다. 자산관리뿐만 아니라 고액자산가들의 결혼상담을 책임지고 있는 김정민 부지점장, 프라이빗뱅킹(PB)학과 석사 출신 권태혁 부지점장, 톡톡 튀는 아이디어를 뽐내는 우대천 과장 등으로 구성돼 있다. 이들은 모두 자산관리의 필수인 국제공인재무설계사(CFP), 국내공인재무설계사(AFPK) 등의 자격증을 보유하고 있다.

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